Contribution au REER doit-elle être utilisée l'année de la contribution ou peut-elle être reportée?

Question

Durant l'année 2014,
- j'ai fait un revenu d'emploi de $60,000.
- j'ai fait un revenu net de loyers de $15,000.
- j'ai contribué à mon REER pour $50,000. (ne dépasse pas le maximum autorisé)
- j'ai fait un gain de capital de $160,000 (imposable) admissible à l'exemption pour actions sur petites entreprises.
- j'ai fait une perte d'entreprise de $75,000.

Tout ça dans la même année.

Comme je dois appliquer la perte d'entreprise dans l'année où elle a été encourue, la perte  élimine mes revenus d'emploi et de loyers.

Le gain de capital peut être éliminé parce que j'ai droit à une exemption de $400,000 à vie, qui n'a pas été utilisée.

Alors si j'utilise ma contribution au REER, j'utilise moins mon exemption de gain de capital, mais ça ne me donne rien dans l'immédiat. Dans ce cas, ma contribution REER est inutile à toutes fins pratiques.

La question:

Puis-je reporter aux années 2015 et suivantes, ma contribution REER faite en 2014, et utiliser une plus grande portion de mon exemption de gain en capital pour 2014 et ainsi, profiter de l'effet de ma contribution au REER durant les années 2015 et suivantes?

Answer 1

Bonjour Michel Labarre,

Bonne nouvelle vous pouvez reporter une cotisation, cela s'appelle cotisation inutilisée, vous devrez remplir l'annexe 7

Voici tout le détail, cela commence à la page 15, mais la page 18 est au cœur de votre question

http://www.cra-arc.gc.ca/F/pub/tg/t4040/t4040-15f.pdf

Answer 2

Bonjour michlabarre,

la réponse est oui. Une cotisation REÉR effectuée en 2015 peut être déduite dans une année ultérieure (sans limite de temps).

C'est effectivement un bon choix dans votre situation.


Bon impôt,

Answer 3

Bonjour michlabarre,

Bravo! Votre cotisation au REER s'accumule désormais à l'abri de l'impôt depuis bientôt deux ans.

Il vous reste à optimiser le report d'impôt que cette cotisation vous permet d'obtenir.

Le fisc fédéral, dans sa grande bonté, vous offre une large latitude dans le temps pour y arriver.

Vous pouvez, par exemple, ne réclamer en 2015 que la portion requise pour ramener votre revenu imposable au seuil maximal du premier palier d'imposition, soit 44 701 $.

Par contre, si vous prévoyez dans un avenir rapproché atteindre le troisième palier d'imposition, soit 89 401 $, vous serez content d'avoir attendu pour réclamer la déduction pour REER à laquelle vous avez droit depuis 2014.

Bonne journée,

Phauli