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demandé dans [INACTIF] La Littératie Financière et Fiscale Ouverte à Tous par

2 Réponses

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Meilleure réponse
Bonjour Michel,

Les assurances vie permanentes ou universelles offrent la possibilité d'épargner en plus de la couverture d'assurance régulière. En d'autre mots, ce type d'assurance a 2 fonctions. D'une part, elle versera le capital au bénéficiaires lors du décès de l'assuré. De plus, cette assurance permet de constituer une épargne.

La première partie, soit le versement aux bénéficiaires, n'est pas imposable.

Cependant, la deuxième partie, soit l'épargne, est imposable de la même manière que tout autre placement financier.

Pour déterminer le montant imposable, il faut déterminer le «coût de base rajusté (CBR)» de cette police d'assurance. Ce coût de base rajusté dépend principalement des primes payées à ce jour. Selon moi, vous pouvez contacter votre assureur pour déterminer ce CBR.

Voici un exemple pour déterminer le montant imposable sur le rachat d'une assurance vie :
Valeur de rachat : 10 000 $
CBR : 8 000 $

Le revenu imposable sera donc de 2 000$ (10 000 - 8 000).

Au plaisir,
Alexa
répondu par CLUB des 3 500 (4,715 points)
0 votes
Bonjour Michel,

Pour savoir quelle partie de votre valeur de rachat est imposable, vous devez connaître le PBR.

Votre compagnie d'assurance pourra vous le fournir.¸

Donc, la valeur de rachat - le prix de base révisé = montant à inclure dans les revenus, j'ai simplifié à l'extrême.

Voici un article très instructif sur votre question.

http://www.finance-investissement.com/nouvelles/regard-sur-la-disposition-d-une-police-d-assurance-vie/a/54249
répondu par Inatteignable ... (21,505 points)
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