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J'avais un salaire de 78,000$ donc imposé à 37%. J'ai eu une promotion et mon salaire est de 92,0000$ donc imposé à 47%.  Finalement, je gagnes au net le même montant, environ 50,000$.

D'un point de vue psychologique, je trouve cela très décourageant. D'un point de vue comptable ou financier, un point de vue qui m'est un peu plus difficile d'avoir mais que je respectes au plus haut degré....surtout depuis l'étude de ce cours en littératie financière :) avez-vous la même réaction ? J'imagine que oui, hélas !
demandé dans [INACTIF] La Littératie Financière et Fiscale Ouverte à Tous par CLUB des 100 (270 points)

2 Réponses

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Meilleure réponse
Rebonjour Vi!

Je suis heureux de vous croiser une fois de plus sur le forum! J’aimerais cependant corriger quelques petites conceptions erronées par rapport aux taux d’imposition. Au contraire, votre augmentation de salaire vous a permis de vous enrichir! En effet, le taux de 37% et de 47% que vous mentionnez correspondent au taux MARGINAL d’imposition. Ce dernier est complètement différent de ce que l’on nomme le taux EFFECTIF.

En d’autres termes, si vous voulez déterminer le montant d’impôt que vous allez avoir à payer, vous n’allez PAS multiplier 92 000$ X 47%. En effet si l’on effectue ce calcul cela impliquerait un impôt à payer de 43 240$. Cela vous laisserait 48 760$ (92 000$ – 43 240$) dans vos poches. L’impôt à payer pour un revenu de 78 000$ serait de 78 000 X 37% = 28 860$ ce qui vous laisserait un montant de 49 140$ dans vos poches.

Comme on peut le voir, à priori, il semblerait que vous obtenez le même montant dans vos poches après impôt, malgré une différence de salaire de 14 000$ (92 000$ – 78 000$). Toutefois, le taux vous employé est marginal et non effectif.

TAUX MARGINAL :
Le taux marginal est le taux qui s’applique pour chaque dollar imposable supplémentaire. En d’autres termes, par exemple, au niveau fédéral, à partir du 200 001e dollar de revenu imposable, vous devez payer un impôt de 53% sur chaque dollar.  Pour chaque dollar en bas de 45 282$, au niveau fédéral, vous devez payer un impôt de 15% sur ce dernier. Voici un aperçu des paliers d’imposition :

FÉDÉRAL :
45 282$ ou moins = 15%
45 283$ à 90 563$ = 20.5%
90 564$ à 140 388$ = 26%
140 389$ à 200 000$ = 29%
200 001$ ou plus = 33%

PROVINCIAL :
42 390$ ou moins = 16%
42 391$ à 84 780$ = 20%
84 781$ à 103 150$ = 24%
103 151$ ou plus = 25.75%


TAUX EFFECTIF
Pour ce qui est du taux effectif, il correspond à l’impôt que vous avez véritablement déboursé sur le total de vos revenus imposable. Il faudrait prendre en considération l’ensemble des crédits d’impôt et les différentes sources de revenu afin de déterminer exactement combien vous avez réellement payé d’impôt au bout du compte comparativement à vos revenus imposables. Toutefois, le Planiguide Fiscal de Raymond Chabot offre une estimation en prenant en considération le crédit personnel de base fédéral et provincial ainsi que l’abattement du Québec.

En effet, au niveau fédéral, chaque citoyen a droit au crédit personnel de base. Chaque contribuable, qu’il gagne 25 000$ ou 250 000$ bénéficie de ce crédit d’impôt. Ce dernier permet de faire diminuer le montant de l’impôt fédéral de base de 1 721$. Par ailleurs, puisque l’on réside au Québec nous bénéficions d’un abattement (une réduction) de 16,5% sur l’impôt fédéral de base. Cela vient donc diminuer davantage le montant global d’impôts à payer.

Même chose au Québec. Lors du calcul de l’impôt provincial, chaque Québécois(e) possède un crédit personnel de base de 2 310$ qui vient une fois de plus diminuer l’impôt. Ce crédit est pris en considération dans le calcul du taux effectif d’imposition.

Afin d’illustrer ce propos, prenons un petit exemple basé sur votre situation. Je n’ai pas sélectionné les montants exacts puisque ces derniers se sont pas disponibles à l’intérieur du Planiguide. Cependant, j’ai arrondi à l’unité supérieure!

Vous gagnez actuellement un revenu de 95 000$
L’impôt à payer selon le Planiguide Fiscal pour un revenu de 95 000$ à un taux effectif  de 29.8% est 28 352$
Il vous reste donc dans vos poches 95 000$ - 28 352$ = 66 648$

Votre ancien salaire était de 80 000$
L’impôt à payer selon le Planiguide Fiscal pour un revenu de 80 000$ à un taux effectif  de 27,1% est 22 171$
Il vous reste donc dans vos poches  80 000$ - 22 171$ = 57 829$

Enrichissement net : 66 648 – 57 829$ = 8 819$

Notez que ces calculs sont basés STRICTEMENT sur l’impôt et ne constituent que des estimations. L’argent qui restera à l’intérieur de vos poches sera nécessairement plus bas. Notamment, en raison des cotisations au RPA (par exemple), des cotisations syndicales ainsi que les retenues à la source comme le RRQ , l’assurance emploi et le Régime Québécois d’assurance parentale.

J’espère que cette petite explication permettra de déboulonner le mythe entourant l’impôt! Si vous avez besoin de précisions supplémentaires, n’hésitez pas à nous contacter à nouveau!

Bonne soirée!

Source :
http://www.planiguide.ca/tableaux/quebec/table-dimpot/
répondu par * TOP 7 500 et + * (12,330 points)
edité par
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Je vous remercie énormément Michael T. C'est tellement enrichissant, merci mille fois :)
+1 vote
Je n'ai pas regardé les taux d'imposition en détail, je vous fais confiance là-dessus... mais justement c'est dans ces cas précis que le RÉER est utile non? Que diriez-vous de mettre le maximum de RÉER et d'être imposé sur un salaire plus bas que l'ancien... ;)                       
92000 - (92000 * 18%)
répondu par
+1
Exactement, il vous faut mettre en REER juste assez pour passer au taux d'imposition inférieur à 37%.
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