Traitement JVBRN choix irrévocable

Question

Bonjour,

Pour le choix irrévocable, la différence est que au lieu de debiter le cumul AERG et le créditer dans le RN, on va plutôt le créditer dans les RND? merci

Answer 1

Bonjour Nicolas,

Petites précisions:
- lorsqu'il n'y a pas de choix irrévocable, l'écriture porte sur les AERG et non le Cumul des AERG;
- les AERG ne seront pas nécessairement débités, cela dépend si c'est un gain ou une perte qui est matérialisée;
- ce traitement est pour les placements classés JVBAERG.

Exemple:

Vente d'un placement en obligations classé JVBAERG au montant de 20 000 $ (acheté au prix de 25 000 $). L'écriture de reclassement serait :

Reclassement du profit latent au RN (RN)     5 000
       Reclassement du profit latent au RN (AERG)       5 000
Le libellé des comptes n'est pas nécessairement important; ce qui est important est de débiter un compte de RN et créditer un compte d'AERG (et non le Cumul des AERG).

Si c'était le choix irrévocable, ce serait :

RND                                5 000
       Cumul des AERG               5 000

Comments

Si j'ai un profit latent de 5000 lors de la vente, ceci n'est pas créditeur? moi je le voyais plutot  Reclassement profit latent RN AERG 5000 dbt
et reclassement profilt latent au RN au credit ???

---

Bonjour,

Effectivement, dans l'exemple ci-haut, il s'agit plutôt d'une perte (achat à 25k et vente à 20k). Le libellé devrait être reclassement de la perte latente.