Bonjour Nicolas,
Petites précisions:
- lorsqu'il n'y a pas de choix irrévocable, l'écriture porte sur les AERG et non le Cumul des AERG;
- les AERG ne seront pas nécessairement débités, cela dépend si c'est un gain ou une perte qui est matérialisée;
- ce traitement est pour les placements classés JVBAERG.
Exemple:
Vente d'un placement en obligations classé JVBAERG au montant de 20 000 $ (acheté au prix de 25 000 $). L'écriture de reclassement serait :
Reclassement du profit latent au RN (RN) 5 000
Reclassement du profit latent au RN (AERG) 5 000
Le libellé des comptes n'est pas nécessairement important; ce qui est important est de débiter un compte de RN et créditer un compte d'AERG (et non le Cumul des AERG).
Si c'était le choix irrévocable, ce serait :
RND 5 000
Cumul des AERG 5 000