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Je ne suis pas sur de ce que je dois faire dans cette situation: dans cette section dans le livre on dit que le 7000$ n'est pas déductible et augmente le pbr alors dans le calcul du revenu dois-je ajouter le 7000$ dans la conciliation du benefice dans la section charges constatés au BC et non déductibles? ou ne rien faire du tout? et dois-je ajouter le 7000$ ailleurs hors conciliation? Merci
demandé dans Questions portant sur : Le matériel pédagogique (Tome II – Sujet 1) par

1 Réponse

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Meilleure réponse

Bonjour Virginie,

Merci pour ta question ! 

Tout dépend de comment le bénéfice comptable a été affecté par cette transaction de 7,000$ ...(point de départ de la conciliation)


Le sujet 1 du volume indique quels éléments doivent être inclus (ou non) et aussi lesquels sont déductibles (ou non) en finalité (i.e. à la sortie de la conciliation) dans le calcul du revenu d'entreprise (fiscal). 

Maintenant, voici la façon d'arriver à cette finalité en utilisant la conciliation du bénéfice comptable et du revenu d’entreprise (fiscal). Pour chaque transaction (ou poste de transactions), tu peux toujours utiliser cette méthode d'analyse en 3 étapes :

1- Relativement à une transaction donnée, comment le bénéfice comptable a t'il été affecté (point de départ de la conciliation) ? = - 7,000$ ou - 0$ ou autre... (conformément au traitement appliqué dans l'État des résultats comptable)

2- Relativement à cette transaction donnée, comment le revenu d'entreprise (fiscal) devrait-il être affecté (point d'arrivée de la conciliation) ? = - 0$ (le 7,000$ est non déductible selon le sujet 1 du volume) 

3- Quel ajustement est requis dans la conciliation pour transformer le traitement appliqué en 1- en celui qui devrait être appliqué en 2- ?

MAGIE !

Voici quelques exemples:

http://wikifisc.uqtr.ca/index.php/19031/prise-en-compte-des-int%C3%A9r%C3%AAts-dans-la-conciliation

http://wikifisc.uqtr.ca/index.php/19008/question-1-4

http://wikifisc.uqtr.ca/index.php/18989/bqi-1-6-paiement-bas%C3%A9-sur-la-production-usage-dun-bien 

Merci d’enrichir wF !

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