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Bonjour M. Gaulin,

          Voici une liste de questions qui me permettront d'évaluer fidèlement le véritable revenu de votre entreprise pour l'année d'imposition 20XX :

1- De quoi est composé l'acquisition d'équipements d'une valeur de 1 311$ ?

2- De quoi est composé l'acquisition d'équipement(s) informatique(s) d'une valeur de 4 555$ ?

3- L'acquisition de matériel(s) roulant(s) d'une valeur de 40 834$ est-elle composée de plusieurs véhicules, de quel type de véhicule s'agit-il (sans émission, gaz, etc.) et sert-il uniquement aux fins de l'entreprise ?

4- Pourriez-vous me fournir davantage de détails quant à la durée du bail de votre entreprise (présence d'options de renouvellement, durée restante, durée totale, etc.), ainsi que sur la nature de l'amélioration locative apportée en 20XX au sein de votre entreprise d'une valeur de 3 000$ ?

5- Les frais de loyer sont-ils reliés directement et uniquement à l'exploitation de votre entreprise ?

6- Les frais de publicité régionale ont-ils été engagés en lien avec la parution d'une publicité positionnée dans une édition canadienne d'une journal (s'agit-il d'un journal composé, édité et imprimé au Canada) ?

7- Pourriez-vous me fournir davantage de détails quant à la nature des dépenses incluses dans le compte de Matériel roulant (entretien et fonctionnement) ? S'agit-il de dépenses engagées uniquement en lien avec le matériel roulant de l'entreprise et aux fins de l'exploitation de votre entreprise ?

8- Pourriez-vous me fournir davantage de détails quant à la nature des dépenses incluses dans le compte Entretien et réparation des équipements ? S'agit-il de travaux d'entretien et de réparation majeurs portés à des biens servant uniquement à votre entreprise ?

9 - Pourriez-vous me détailler la nature des dépenses incluses au compte Frais de voyage et de représentation ? S'agit-il de frais de repas, de divertissement, etc. ?

10- Pourriez-vous me confirmer que les dépenses incluses au compte Frais transactionnels (cartes de crédits) sont liés à l'exploitation de l'entreprise (carte de crédit de l'entreprise et/ou frais de traitement des paiements par carte de crédit de la part des clients ?

11- Pourriez-vous me détailler la nature des dépenses reliées au compte Assurances ? S'agit-il de frais d'assurances liés seulement à l'exploitation de l'entreprise (équipement, immeuble, etc.)

12- En ce qui a trait aux frais d'électricité, s'agit-il d'un montant associé uniquement à la consommation d'électricité de votre entreprise ?

13- Pourriez-vous me fournir davantage de détails quant à l'origine des frais de banque ? S'agit-il de frais liés à l'exploitation de votre entreprise (frais liés au(x) compte(s) bancaire(s) de votre entreprise) ?

14- Pourriez-vous me détailler la composition des dépenses de bureau (papeterie) encourues en 20XX ? Est-ce que des dépenses liées à l'acquisition de bureaux, chaises, classeurs, etc ont été incluses dans ce compte ou il s'agit simplement de fournitures de bureau ?

15- Pourriez-vous m'indiquer de quelle façon ont été utilisés les fonds liés à la dette à long terme contractée ? Ont-ils servi à l'exploitation de l'entreprise ?

16- Pourriez-vous m'éclairer quant à la nature des dépenses encourues pour la formation des employés ? S'agit-il de formations liées à l'exécution de tâches nécessaires dans le cadre de leur fonction ?

17- Pourriez-vous me détailler la composition du compte Dépenses diverses ?

18- La provision pour mauvaises créances a-t-elle été établie à la suite d'une analyse compte par compte des créances à recevoir au bilan ?

19- Les dépenses relatives à des activités de recherche scientifique et de développement expérimental ont-elles servi à améliorer et/ou créer de nouveaux matériaux, dispositifs ou procédés de fabrication des bâtons de golf que vous confectionnez ?

Merci beaucoup de votre précieuse collaboration et je vous souhaite une agréable journée !

Jean-Philippe Auger.
demandé dans Étude de cas évolutive : Sport au Max Inc. par

1 Réponse

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Meilleure réponse

Bonjour à vous,

je vous indique mes réponses à vos questions posées à la suite de vos différents questionnements :

...

1- De quoi est composé l'acquisition d'équipements d'une valeur de 1 311$ ?

= L'acquisition d'équipement effectuée dans l'année 20XX consiste à l'achat d'une machine à aiguiser les patins.


2- De quoi est composé l'acquisition d'équipement(s) informatique(s) d'une valeur de 4 555$ ?

= Le poste "Équipement informatique" comprend: 4,200 $ pour l'achat d'ordinateurs + 190$ pour l'achat d'un logiciel (la suite Office) + 165$ pour l'achat du logiciel d’exploitation Windows.


3- L'acquisition de matériel(s) roulant(s) d'une valeur de 40 834$ est-elle composée de plusieurs véhicules, de quel type de véhicule s'agit-il (sans émission, gaz, etc.) et sert-il uniquement aux fins de l'entreprise ?

= Le poste "Matériel roulant" comprend l'achat d'une seule voiture à essence (Honda Odyssey).


4- Pourriez-vous me fournir davantage de détails quant à la durée du bail de votre entreprise (présence d'options de renouvellement, durée restante, durée totale, etc.), ainsi que sur la nature de l'amélioration locative apportée en 20XX au sein de votre entreprise d'une valeur de 3 000$ ?

= L'acquisition de l'Amélioration locative effectuée dans l'année 20XX consiste au remplacement d'un mur à souliers.

= Sport au Max Inc. a signé un bail de 8 ans l'an dernier (le 1er janvier 20WW) et comprenant à la fin de la période de 8 ans, une option de renouvellement optionnelle, pour Sport au Max Inc., de 5 ans supplémentaires.


5- Les frais de loyer sont-ils reliés directement et uniquement à l'exploitation de votre entreprise ? 

= oui

6- Les frais de publicité régionale ont-ils été engagés en lien avec la parution d'une publicité positionnée dans une édition canadienne d'une journal (s'agit-il d'un journal composé, édité et imprimé au Canada) ?

= oui

7- Pourriez-vous me fournir davantage de détails quant à la nature des dépenses incluses dans le compte de Matériel roulant (entretien et fonctionnement) ? S'agit-il de dépenses engagées uniquement en lien avec le matériel roulant de l'entreprise et aux fins de l'exploitation de votre entreprise ?

= oui

8- Pourriez-vous me fournir davantage de détails quant à la nature des dépenses incluses dans le compte Entretien et réparation des équipements ? S'agit-il de travaux d'entretien et de réparation majeurs portés à des biens servant uniquement à votre entreprise ?

= oui

9 - Pourriez-vous me détailler la nature des dépenses incluses au compte Frais de voyage et de représentation ? S'agit-il de frais de repas, de divertissement, etc. ?

= Le poste "Frais de voyage et de représentation" comprend entre autres des frais de 960$ pour des repas et 300$ pour des billets de hockey encourus avec des partenaire d'affaires. Le reste du contenu du poste constitue des frais d'hébergement à l'hôtel encourus pendant des voyages d'affaires effectués pour les besoins de Sport au Max Inc.

10- Pourriez-vous me confirmer que les dépenses incluses au compte Frais transactionnels (cartes de crédits) sont liés à l'exploitation de l'entreprise (carte de crédit de l'entreprise et/ou frais de traitement des paiements par carte de crédit de la part des clients ?

= oui

11- Pourriez-vous me détailler la nature des dépenses reliées au compte Assurances ? S'agit-il de frais d'assurances liés seulement à l'exploitation de l'entreprise (équipement, immeuble, etc.)

= oui

12- En ce qui a trait aux frais d'électricité, s'agit-il d'un montant associé uniquement à la consommation d'électricité de votre entreprise ?

= oui

13- Pourriez-vous me fournir davantage de détails quant à l'origine des frais de banque ? S'agit-il de frais liés à l'exploitation de votre entreprise (frais liés au(x) compte(s) bancaire(s) de votre entreprise) ?

= oui

14- Pourriez-vous me détailler la composition des dépenses de bureau (papeterie) encourues en 20XX ? Est-ce que des dépenses liées à l'acquisition de bureaux, chaises, classeurs, etc ont été incluses dans ce compte ou il s'agit simplement de fournitures de bureau ?

= simplement de fournitures de bureau 

15- Pourriez-vous m'indiquer de quelle façon ont été utilisés les fonds liés à la dette à long terme contractée ? Ont-ils servi à l'exploitation de l'entreprise ?

= oui

16- Pourriez-vous m'éclairer quant à la nature des dépenses encourues pour la formation des employés ? S'agit-il de formations liées à l'exécution de tâches nécessaires dans le cadre de leur fonction ?

= oui

17- Pourriez-vous me détailler la composition du compte Dépenses diverses ?

= Le poste "Dépenses diverses" inclut uniquement un don de 350$ fait à la Fondation du cœur.


18- La provision pour mauvaises créances a-t-elle été établie à la suite d'une analyse compte par compte des créances à recevoir au bilan ?

= J'ai établi, dans les frais d'exploitation, une "Provision pour mauvaises créances" d'un montant correspondant à 5 % de la valeur des débiteurs inscrits au bilan au 31 décembre. Une analyse compte par compte afin d'établir avec justesse la provision pour mauvaises créances est trop longue à faire. Je ne souhaite pas faire de travail supplémentaire.


19- Les dépenses relatives à des activités de recherche scientifique et de développement expérimental ont-elles servi à améliorer et/ou créer de nouveaux matériaux, dispositifs ou procédés de fabrication des bâtons de golf que vous confectionnez ?

= oui

...

-  Votre client Gaston Gaulin, président de la société Sport au Max Inc., qui n'a aucune connaissance en comptabilité, en fiscalité et au monde des affaires en général

répondu par (-394,140 points)
+1
Rebonjour M.Gaulin,

Est-ce possible pour vous de me renseigner quant à votre revenu de dividendes en 20XX ? Quelle est la proportion du revenu de dividendes total provenant des actions de SCI et celle provenant des actions de sociétés étrangères (le revenu est-il imposé dans le pays étranger et à quel pourcentage) ?

Merci beaucoup une fois de plus pour votre implication et bonne journée !

Jean-Philippe Auger.
0
= Le poste "Dividendes" présenté à l'état des résultats (i.e. des revenus de dividendes) totalisant 1,590$ est composé d'un montant de 1,200$ payé à Sport au Max Inc. par une société canadienne imposable PLUS un montant de 390$ payé à Sport au Max Inc. par une société étrangère. Ce montant de 390$ est net d'un impôt étranger de 15% retenu à la source par le pays étranger.

- GG
...