Il ne s'agit pas de payer 75418$ d'impôt sur le train de vie de 125000$ mais bien l'impôt à payer sur le retrait en totalité de la somme accumulée dans le REER soit : (50000+166097) 216097$ x 34.9% = 75418$.
On suppose ici un revenu à la retraite moins élevé, donc un taux d'imposition moins élevé à 34.9%. Comparativement au même revenu à la retraite que sa vie active au taux d'imposition plus élevé à 50% : (50000+166097) 216097$ x 50% = 108049$ d'impôt à payer au lieu 75418$, un gain de 108049 - 75418 = 32681$.
Donc, l'idée est d'avoir un revenu imposable moins élevé à la retraite pour profiter du retour d'impôt reçu de 50% au dépôt versus l'impôt à payer de 34.9% au moment du retrait.