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Bonjour, je voulais seulement savoir, en ce qui a trait au revenus perçus d'avance, si il y a un ajustement à faire dans l’exercice de conciliation du bénéfice comptable et du revenu d’entreprise? Il est indiqué que les revenus perçus d'avance sont imposables en vertu d'une première disposition, mais que ces mêmes revenus perçus d'avance sont aussi déductibles en vertu d'une autre disposition... De ce fait, faut-il l'indiquer dans les plus (+) et les moins (-) dans l'exercice de conciliation du bénéfice comptable et du revenu d'entreprise (fiscal), ou simplement ne pas l'indiquer du tout?
demandé dans Question 1-1 (Tome II – Sujet 1) par

1 Réponse

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Meilleure réponse
Bonjour,

La conciliation du bénéfice comptable est un processus différentiel. Donc, nul besoin de faire un plus et un moins du même montant, on n'ajuste que ce qui est DIFFÉRENT du traitement comptable.

Par exemple, si le client est sur une base de comptabilité d'exercice, il y a de forte chance pour que le traitement comptable (inscription d'un passif plutôt qu'un revenu) soit équivalent au traitement fiscal (au final, on n'impose pas). Donc, rien n'a à être mis dans la conciliation.

Si le client est sur une base de caisse, le montant paraîtra dans ses ventes, alors qu'au fiscal rien ne doit être inclus. C'est à ce moment là que vous procéderez à un ajustement (en moins) pour concilier les deux.

Merci pour votre question!
répondu par (-81,200 points)
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