wikiFISC - Questions et réponses récentes

Répondu: déduction d,une cotisation professionnelle

Mon, 08 Mar 2021 21:34:56 +0000

En toute logique, puisque le fédéral ne considère pas ce remboursement de votre employeur comme un avantage imposable, vous ne pouvez pas déduire de votre déclaration fiscale un échange financier qui donne 0 (paiement de la cotisation - remboursement de la cotisation donne un appauvrissement de 0).

Le raisonnement au Québec est tout autre puisque ce dernier considère le remboursement de votre employeur comme un avantage imposable.

Prof Bachand

Répondu: perte découlant d un investissement irrécouvrable

Sun, 07 Mar 2021 17:21:25 +0000

Salut Sonia,

Merci pour ta question !

Dans la situation où Richard disposerait réellement de ce placement par la suite, son PBR serait de zéro (0). Il réaliserait alors un "GC de 2000$ étant donné que le PBR réputé acquit de nouveau est a 0$."

C’est logique puisque la perte en capital de 150,000$ x 50% a déjà été accordée par le biais du choix effectué. Ce choix présumait qu'il dispose de son placement pour un PD de 0$. Conséquemment, tout montant réellement recouvert ultérieurement devient un gain en capital immédiat.

Bon travail !

* Ta réussite me tient à cœur ❤️

Répondu: pension alimentaire

Sun, 07 Mar 2021 16:52:52 +0000

Bonjour,

Tout d'abord nous vous remercions de l'intérêt que vous portez à notre déploiement pédagogique constitué de ressources éducatives libres [FISCALITÉuqtr.ca].

Pour toutes questions portant sur un sujet AUTRE que l'utilisation du matériel pédagogique offert par FISCALITÉuqtr.ca, nous vous demandons SVP d'utiliser notre forum de discussion (page Facebook) http://www.facebook.com/FISCALITE.
Veuillez svp poser votre question sur la page Facebook.

Les échanges d'idées ainsi que les questionnements entre étudiants et enseignants, portant sur différents sujets entourant la fiscalité, sont effectivement très enrichissants pour l'apprentissage. C'est pour cette raison que nous vous donnons rendez-vous sur notre forum de discussion afin d'élargir la portée de ces échanges avec tous les intéressés (étudiants, enseignants et autres). La communauté présente proposera des réponses intéressantes à vos questionnements.

Cette séparation des lieux d'échanges nous permet une utilisation plus épurée du site wikiFISC où y sont concentrées uniquement les questions de nature pédagogique portant sur l'utilisation du matériel pédagogique. Cette épuration permet une navigation ainsi que des recherches plus efficaces sur le site.

Nous vous remercions sincèrement de votre compréhension et espérons que vous comprenez les motivations qui suscitent notre réponse.

Merci de votre collaboration,

Répondu: Catégorie 13 - Plusieurs baux de location

Tue, 02 Mar 2021 12:42:49 +0000

Salut Ji-Yan,

Merci pour ta question !

Non.

Conformément à ce qui est mentionné à la p.154 du volume, pour un contribuable donné, le coût en capital de chacune des améliorations locatives effectuées doit être inclus dans une unique catégorie #13.

Pour chacune des améliorations locatives effectuées, le calcul de la DPA annuelle maximale permise s’effectue selon la méthode de l’amortissement linéaire (sur le nombre d’années comprises dans la durée restante du bail au moment de l’acquisition).

Bon travail !

* Ta réussite me tient à cœur ❤️

Répondu: Combien de mois par an je peux louer ma rés. princ. pour ne pas perdre mon exempt. de gain en capital de res princ.

Mon, 01 Mar 2021 12:08:54 +0000

Bonjour,

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Nous vous remercions sincèrement de votre compréhension et espérons que vous comprenez les motivations qui suscitent notre réponse.

Merci de votre collaboration,

Répondu: La subvention au logement et la perte au logement

Fri, 26 Feb 2021 12:30:06 +0000

Salut,

Merci pour ta question !

Évidemment, si tu fais une erreur dans le calcul du revenu, revenu imposable et l'impôt, tu vas être pénalisé une seule fois.

La vidéo que tu recherches se trouve dans le contenu de la semaine 4 du site Web du cours en ligne: https://youtu.be/yQ1cRSTl868?t=4590

Bon travail !

* Ta réussite me tient à cœur ❤️

Répondu: Pourquoi les frais d'hébergement ne sont pas ajouté dans la conciliation à hauteur de 50%

Fri, 26 Feb 2021 12:21:27 +0000

Salut,

Merci pour ta question !

Conformément à ce qui est mentionné à la p.55 du volume, concernant les frais de repas, de boissons et de divertissements encourus, 50% est non déductible.

Sans plus.

Cette règle ne s'applique pas au frais d'hébergement.

Bon travail !

* Ta réussite me tient à cœur ❤️

Répondu: Gain relié à la vente d'un bien (ajout)

Fri, 26 Feb 2021 02:57:00 +0000

Pour le traineau ( 250$ de 20xx) on applique la regle de 1000 $ alors le résultat revient à 0 et pour le 5000$ en 20WW, on a faire un BMD alors la perte de 3000 en 20UU a été reporté en 20ww alors : (5000-3000)*50%

Répondu: Cotisation au REÉR et au CÉLI

Fri, 26 Feb 2021 00:05:40 +0000

Bonjour, Marjorie,

Tes propos m'indique que tu comprends bien les concepts financiers et fiscaux associés au CÉLI au REER.

paragraphe 2 = la réponse est oui

paragraphe 3 = la réponse est oui

paragraphe 4 = la réponse est oui

Bonne étude!

Prof Bachand

Répondu: J'ai reçu un T5008 /RL-18 100 titres j'ai des pertes en argent

Thu, 25 Feb 2021 19:33:43 +0000

Bonjour,

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Merci de votre collaboration,

Répondu: Est-il important pour l'examen que je décortique ce tableau ?

Thu, 25 Feb 2021 16:30:03 +0000

Salut,

Merci pour ta question !

"Est-ce que l'examen sera comme le travail de session un questionnaire plus un document à remettre dans la section travaux ?"

= Non. Voir la semaine 7 du site Web du cours en ligne.

"L'examen est sous la forme d'un questionnaire Web dans lequel vous devez inscrire vos éléments de réponses. Sans plus"

"De plus je ne sais pas si vous pourrez me répondre mais j'ai un gros blocage avec ce type de tableau (tableau des immobilisations dans les problèmes du sujet 2)
Pour moi il est complètement incompréhensible. Mais je comprends très bien la matière.
Est-il important pour l'examen de demain que je décortique ce tableau ?"

= Ce tableau des immobilisations contient uniquement 3 informations utiles pour le calcul de la DPA:
1- le coût des acquisitions
2- le produit de disposition
3- le coût des immobilisations disposées.
Le reste est de l'information superflue.

Bon travail !

* Ta réussite me tient à cœur ❤️

Répondu: Les intérêts sur fonds de roulement sont-ils toujours inclus en revenus de bien ?

Thu, 25 Feb 2021 16:18:27 +0000

Salut Josée,

«donc, dès qu'il y a les mots « intérêts reçus », automatiquement ils doivent être inclus dans le calcul du revenu de biens ?»

Effectivement, dans le sujet 1, et pour l'examen intra, la réponse est oui.

Plus tard, nous allons étudier des nuances à ce propos (sujet 6).

Bonne étude!

Répondu: Pouvez-vous préciser le terme « substantiel» concernant les améliorations locatives capitalisables ?

Thu, 25 Feb 2021 16:11:36 +0000

Salut Josée,

Merci pour ta question !

Effectivement, c'est une bonne question. Je comprends tes interrogations...

Dans le cadre du travail, peu d’information était fourni pour ne pas alourdir le travail. Aussi, le fait que les comptables aient jugé bon capitaliser ce montant est un bon indice du fait que le même traitement doit être appliqué en fiscalité. Il est très rare de voir des écarts de traitement au niveau de la capitalisation d’un bien entre le comptable et le fiscal.

Bon travail !

* Ta réussite me tient à cœur ❤️

Répondu: Comparatif entre les frais de repas du problèmes 4-1 et celui du solutionnaire du problème évalué

Thu, 25 Feb 2021 15:44:42 +0000

Salut Rémy,

Merci pour ta question !

Conformément à ce qui est mentionné à la p.111 du volume:

RÈGLE GÉNÉRALE : est à inclure au revenu d’emploi la valeur des allocations quelconques octroyées à l’employé par l’employeur.

EXCEPTIONS : ne sont pas à inclure les allocations suivantes reçues par un employé et relatives à des frais de déplacement encourus pour les fins de l’emploi :

Les allocations raisonnables pour frais de déplacement pour voyager à l’extérieur de la région métropolitaine où se situe leur emploi.

Dans la question 4-1, Francis Fraser remplit toutes les conditions de l'exception. C'est pourquoi les allocations reçues ne sont pas imposables.

Dans travail, David Simard ne remplit pas toutes les conditions de l'exception. L'allocation de 900$ /nuit à Laval n'est pas raisonnable. C'est pourquoi les allocations reçues sont imposables.

AUSSI

Dans le problème 4-1, la demande est de calculer uniquement les inclusions dans le calcul du revenu d'emploi.

Dans le travail, la demande est de calculer le revenu d'emploi dans son ensemble (inclusions-déductions).

Bon travail !

* Ta réussite me tient à cœur ❤️

Répondu: Société de revenus de loyer immobilière a droit à l'exonération de gains de capital ?

Tue, 23 Feb 2021 16:41:44 +0000

Bonjour,

Tout d'abord nous vous remercions de l'intérêt que vous portez à notre déploiement pédagogique constitué de ressources éducatives libres [FISCALITÉuqtr.ca].

Nous vous remercions sincèrement de votre compréhension et espérons que vous comprenez les motivations qui suscitent notre réponse.

Merci de votre collaboration,

Répondu: dpa-amélioration locative

Tue, 23 Feb 2021 12:47:09 +0000

Salut Sonia,

Merci pour ta question !

L'amélioration locative de 3,000 a été acquise en 20XX. C'est pourquoi la DPA débute en 20XX.

Aussi, la note 4 aux états financiers indique une FNACC - catégorie #13 de 0 en 20WW. Cela indique qu'il n'y avait plus de DPA possible dans cette catégorie provenant des années antérieures.

Tout le reste des informations aux états financiers et portant sur les immobilisations est de nature comptable, et non fiscale.

Bon travail !

* Ta réussite me tient à cœur ❤️

Répondu: Questionnement à propos du BQI 1-4

Sat, 20 Feb 2021 22:33:12 +0000

Salut Alex,

Merci pour ta question !

Tout dépend du traitement comptable appliqué à cet élément (point de départ de la conciliation)...

Si à l'état des résultats (comptable), une dépense est passée en charge, et que cette dépense est aussi déductible dans le calcul du revenu d'entreprise (fiscal), alors il n'y a aucun ajustement requis dans la conciliation.

Si à l'état des résultats (comptable), une dépense est passée en charge, et que cette dépense est non déductible dans le calcul du revenu d'entreprise (fiscal), alors il y a un ajustement requis (un +) dans la conciliation.
* C'est la situation visée par ta question

Si à l'état des résultats (comptable), une dépense n'est pas passée en charge, et que cette dépense est déductible dans le calcul du revenu d'entreprise (fiscal), alors il y a un ajustement requis (un -) dans la conciliation.

Etc...

Le sujet 1 du volume indique quels éléments doivent être inclus (ou non) et aussi lesquels sont déductibles (ou non) en finalité (i.e. à la sortie de la conciliation) dans le calcul du revenu d'entreprise (fiscal).

Maintenant, voici la façon d'arriver à cette finalité en utilisant la conciliation du bénéfice comptable et du revenu d’entreprise (fiscal). Pour chaque transaction (ou poste de transactions), tu peux toujours utiliser cette méthode d'analyse en 3 étapes :

1- Relativement à une transaction donnée, comment le bénéfice comptable a t'il été affecté (point de départ de la conciliation) ? = + ou - XXX$ (conformément au traitement appliqué dans l'État des résultats comptable)

2- Relativement à cette transaction donnée, comment le revenu d'entreprise (fiscal) devrait-il être affecté (point d'arrivée de la conciliation) ? = + ou - XXX$ (conformément au sujet 1 du volume)

3- Quel ajustement est requis dans la conciliation pour transformer le traitement appliqué en 1- en celui qui devrait être appliqué en 2- ?

MAGIE !

Voici quelques exemples:

http://wikifisc.uqtr.ca/index.php/19031/prise-en-compte-des-int%C3%A9r%C3%AAts-dans-la-conciliation

http://wikifisc.uqtr.ca/index.php/19008/question-1-4

http://wikifisc.uqtr.ca/index.php/18989/bqi-1-6-paiement-bas%C3%A9-sur-la-production-usage-dun-bien

Bon travail !

* Ta réussite me tient à cœur ❤️

Répondu: Questionnement à propos du BQI 1-6

Sat, 20 Feb 2021 22:26:42 +0000

Salut Alex,

Merci pour ta question !

Effectivement, les sociétés ne doivent pas appliquer de majoration sur les dividendes reçus.

Dans la BQI 1-6, ce n'est pas une société qui reçoit un dividende, c'est un particulier (Yves Courtois). Ce dernier exploite une entreprise individuelle et encaisse des revenus de placements, entre autres choses.

Bon travail !

* Ta réussite me tient à cœur ❤️

Répondu: Travail évalué

Fri, 19 Feb 2021 19:45:52 +0000

Salut Mohamed,

Merci pour ta question !

Tel qu’indiqué dans le document Liste de toutes les informations manquantes, le travail à faire actuellement (évalué) est ni plus ni moins que l’équivalent d’un examen individuel fait en classe. Chaque étudiant doit le compléter seul, avec la même information disponible que les autres (matériel pédagogique). L’étudiant doit lire le travail à faire et l’interpréter correctement. L’enseignant ne peut pas vous aider.

Je pourrai répondre à ta question lundi, après la remise du travail, si tu le souhaites.

Bon travail !

Répondu: Cas Pierre et Jeannine (vu en capsule)

Fri, 19 Feb 2021 19:39:02 +0000

Bonjour, Laurie-Ève,

Il est vrai que la particularité du cas en question amène une complexité. L'idée d'avoir été locataire durant toute la vie active et de soudainement souhaité devenir propriétaire à la retraite est plutôt rare. Le traitement de l'achat d'une résidence/chalet à la retraite n'est pas requis pour l'examen.

Merci d'avoir posé la question, Laurie-Ève.

Prof Bachand

Répondu: Les éléments déductibles et non déductibles

Thu, 18 Feb 2021 15:44:23 +0000

Salut Marianne,

Merci pour ta question !

Tout dépend du traitement comptable appliqué à cet élément (point de départ de la conciliation)...

Etc...

3- Quel ajustement est requis dans la conciliation pour transformer le traitement appliqué en 1- en celui qui devrait être appliqué en 2- ?

MAGIE !

Voici quelques exemples:

http://wikifisc.uqtr.ca/index.php/19031/prise-en-compte-des-int%C3%A9r%C3%AAts-dans-la-conciliation

http://wikifisc.uqtr.ca/index.php/19008/question-1-4

http://wikifisc.uqtr.ca/index.php/18989/bqi-1-6-paiement-bas%C3%A9-sur-la-production-usage-dun-bien

Bon travail !

* Ta réussite me tient à cœur ❤️

Répondu: Vente options VS vente actions

Thu, 18 Feb 2021 12:20:48 +0000

Salut Roxanne,

Merci pour ta question !

Ça se ressemble beaucoup effectivement.

Conformément à ce qui est mentionné à la p.156 du volume, le calcul de l'inclusion au revenu d'emploi, lorsque l’employé vend l’OAA à une personne non liée, est le suivant:

Prix de vente de l’OAA
(-)
Prix payé pour l’OAA

Ça ressemble à un calcul de GC. La différence est que le résultat n'est pas fractionné par 50% et qu'il est inclus dans le revenu d'emploi (car occasionné par l'employeur).

Bon travail !

* Ta réussite me tient à cœur ❤️

Répondu: sujet 3 page 88 exemple GCI

Wed, 17 Feb 2021 18:39:39 +0000

Salut Émilie,

Merci pour ta question !

Tu dois bien distinguer les termes gain en capital imposable (GCI) et gain en capital (GC). Ces termes sont définis à la p.71 du volume.

En finalité, c'est toujours le montant de GCI (donc à 50%) qui doit être inclus au revenu.

Bon travail !

* Ta réussite me tient à cœur ❤️

Répondu: Question 7-4 Fractionnement fédéral et provincial

Wed, 17 Feb 2021 17:50:25 +0000

En effet, puisque la règle de fractionnement sur les revenus de retraite ne peut s'appliquer qu'à compter de 65 ans au provincial, alors, selon certaines conditions, il est permis de le faire avant l'âge de 65 au fédéral, cela conduit à des calculs un peu plus compliqués. La maîtrise de ceux-ci ne sont pas requis pour le cours ou l'examen.

Prof Bachand

Répondu: Question： TP 1 - LE CAS DE LOUISE ET ROBERT

Wed, 17 Feb 2021 13:42:56 +0000

Bonjour Lilian, voici mes réponses à tes questions:

1) Tu devras me reposer cette question avec plus de précision (pose une nouvelle question wikiFISC, c'est plus facile pour moi d'être notifié lorsqu'une nouvelle question a été posée), je ne vois aucun de ces chiffres à l'étape 1 qui consiste à identifier un train de vie à la retraite. Après des essais et erreurs, je viens de voir ce qui se passe dans ton calcul, tu considères le 450 000 $ comme une valeur actuelle, alors que le but de l'exercice est de savoir combien épargner pour obtenir DANS LE FUTUR (dans 10 ans) 450 000 $;

2) Robert et Louise ont 10 ans de différence d'âge, c'est donc dire qu'ils ne toucheront au RRQ et à la PSV. En même temps, j'ai tenu compte de cet écart temporel par le calcul du déficit à l'étape 3 et j'ai considéré un seul RRQ et PSV à l'Étape 2. Il y a d'autres façons de procéder pour arriver au même résultat;

3) Voir ma réponse au point 2;

4) J'ai fait le calcul avec une fin de période. Il n'est pas important d'utiliser le début de période ou la fin de période, tout cela est un estimé sur une très longue période, Les deux résultats sont acceptables.

Continue à bien travailler, Lilian, si mes explications ne sont pas claires à tes yeux, n'hésite pas à demander une rencontre individuelle avec moi sur ZOOM en me le signifiant par courriel.

Prof Bachand

Répondu: Precision example

Tue, 16 Feb 2021 21:13:21 +0000

Salut Yamile Andrea Ocampo,

Merci pour ta question !

Tu trouveras le bon calcul à la p.190 du volume.

Tu ne dois pas considérer la v.achat de 34493 dans ton calcul, seulement la DPA (15,522 en 2020-2021).

Bon travail !

* Ta réussite me tient à cœur ❤️

Répondu: La notion de personnes liées entre un particulier et une société

Mon, 15 Feb 2021 20:24:16 +0000

Salut Samuel,

Merci pour ta question !

Conformément à ce qui est mentionné à la p.46 du volume, oui.

PX (ou PY) est lié à la société A (membre d'un groupe lié qui contrôle...)

PZ est lié à la société A (une société et toute personne liée à une personne liée à la société)

Société A est liée à société C.

Donc, PX, PY et PZ sont chacun lié à société C

Bon travail!

* Ta réussite me tient à cœur ❤️

Répondu: Frais de représentation

Mon, 15 Feb 2021 19:05:56 +0000

Salut Chloé,

Merci pour ta question !

À l'état des résultats comptable, 5250$ a été passé en charge (donc a réduit le bénéfice comptable d'autant).

Dans la conciliation, un ajustement de +2625$ a été effectué.

Donc en finalité, seulement 50% (2625$) est considéré comme déductible.

Bon travail !

* Ta réussite me tient à cœur ❤️

Répondu: la DPA pour l'amélioration locative

Mon, 15 Feb 2021 12:48:44 +0000

Salut Axel,

Merci pour ta question !

Conformément à ce qui est mentionné à la p.154 du volume, le calcul de la DPA annuelle pour une amélioration locative est le moindre de 2 montants.

Dans ton problème, ces montants se calculent comme suit:

Le moindre de:

1- 1/5 (X) coût de 8,960 = 1,792 / année * (= le moindre des 2)

2- 1 / (Nombre d’années comprises dans la durée restante du bail au moment de l’acquisition) (X) coût de 8,960
= 1 / (2 ans + 1 an en option) X 8,960 = 2,987 / année

Bon travail !

* Ta réussite me tient à cœur ❤️

Répondu: Question problème 7 semaine 5

Sun, 14 Feb 2021 13:24:30 +0000

Salut Samuel,

Merci pour ta question !

Conformément à ce qui est mentionné à la p.156 du volume, l'objectif du calcul du montant à inclure au revenu est de quantifier l'enrichissement réel de l'employé occasionné par l'exercice des OAA. Évidemment, si un employé doit payer pour recevoir des OAA, cela réduit son enrichissement d'autant. C'est le propre de ce calcul, sans plus.

Dans ta question, si en réalité Céline avait payé 250$ pour recevoir des OAA, cela aurait réduit le montant à inclure de 250$.

Si en réalité Céline avait payé 125$ pour recevoir des OAA, cela aurait réduit le montant à inclure de 125$.

Bon travail !

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Répondu: Perte finale vs récupération d’amortissement

Sun, 14 Feb 2021 13:09:57 +0000

Salut Justin,

Merci pour ta question !

Conformément à ce qui est mentionné aux pp.128-129 du volume, pour une catégorie donnée, à la fin de l'année d'imposition, 3 finalités sont possibles:

1- Si la condition d'application de la récupération d'amortissement est rencontrée (i.e. FNACC négative), un montant correspondant au solde négatif de la FNACC est à inclure dans le revenu - voir. p.148.

2- Si les 2 conditions d'application de la perte finale sont rencontrées (i.e. FNACC positive + catégorie vide), un montant correspondant au solde résiduel de la FNACC est déduit en entier dans le revenu - voir. p.145.

3- Dans les autres situations, une DPA annelle est déduite (taux d'amortissement de la catégorie X FNACC partielle).

Bon travail !

* Ta réussite me tient à cœur ❤️

Répondu: problèmre 4.8 , endroit éloigné.

Sat, 13 Feb 2021 13:34:21 +0000

Salut William,

Merci pour ta question !

Conformément à ce qui est mentionné à la p.143 du volume, la définition de « endroit éloigné » exige, entre autre, que le lieu de travail se trouve à une distance d’au moins 80 KM de toute agglomération (i.e. d'une ville). On peut imaginer un lieu de travail très éloigné (dans la forêt par exemple).

Pour cette raison, on ne peut pas affirmer que le lieu d'emploi (Helsinki) se trouve à une distance d’au moins 80 KM de toute agglomération (i.e. d'une ville). C'est dans la ville-capitale même de la Finlande.

Bon travail !

* Ta réussite me tient à cœur ❤️

Répondu: Questions générale (exercices et questions d’examens)

Fri, 12 Feb 2021 14:44:17 +0000

Salut Marie-Eve,

C'est personnel à chaque étudiant, en fonction des forces et faiblesses et des stratégies d'étude de chacun. Chacun les analyse à sa façon. C'est formatif et non évaluatif. C'est de la matière première pour votre apprentissage.

Ce qui est important, c'est de comprendre les concepts mis en application dans chacun des problèmes afin d'être en mesure de mettre en application correctement ces mêmes concepts en contexte d'examen.

Bonne étude !

Répondu: Pourquoi l'incitatif à l'investissement accéléré est-il prit en compte?

Fri, 12 Feb 2021 14:34:46 +0000

Salut Louis-Charles,

Merci pour ta question !

Effectivement. Habituellement, l'incitatif à l'investissement accéléré ne s'applique pas aux catégories d'amortissement dont le taux de DPA est déjà de 100%, telle la catégorie #12.

Tout simplement afin de respecter la logique qui veut que pour une année donnée, la DPA annuelle ne peut pas excéder le solde de FNACC restant à la fin de l’année (appelé FNACC « partielle » dans le présent volume). Dit autrement, afin de ne pas passer en DPA plus de 100% du coût (150% du coût par exemple en catégorie #12).

Dans le problème, la règle de l’année d’imposition comprenant moins de 12 mois s'applique de sorte que les taux d’amortissement prévus pour chacune des catégories de biens amortissables sont tous fractionnés par x 5/12. Le taux de DPA de la catégorie #12 n'est plus de 100% mais bien de 100% x 5/12. Il est donc possible d'appliquer l'incitatif à l'investissement accéléré sans pour autant passer en DPA plus de 100% du coût (2281$ de DPA sur un coût de 3650$).

Bon travail !

* Ta réussite me tient à cœur ❤️

Répondu: Cotiser au REÉR vs CÉLI

Thu, 11 Feb 2021 02:47:44 +0000

Bonjour, Noémie,

Bien heureux de savoir que vous jasez finances personnelles en famille. Maintenant, pour éviter toute confusion par des argumentations qualitatives qui nous amènent finalement à être plus mêlé que d’autres choses, il faut.....calculer, démontrer financièrement l’effet du choix REÉR vs CÉLI. Nous allons le faire en classe demain et vendredi et normalement tu devrais le voir dans la captation du cours hors-classe.

Dans le raisonnement de ton père, ce qui cloche, c’est qu’il parle seulement du 300 $ sauvé, il ne parle pas du montant qui sera imposable lorsque celui-ci sera retiré du REÉR. Dans le cas du CÉLI, pas de remboursement, mais pas d’imposition non plus. Tu verras, c’est fascinant et tu pourras démontrer à ton père que son analyse est incomplète.

À jeudi ou vendredi, Noémie.

Prof Bachand.

Répondu: Question de TP-3

Wed, 10 Feb 2021 21:20:05 +0000

Bonjour, Lilian,

Il ne s'agit que d'une règle de proportionnalité (aussi appelé rapport croisé ou règle de trois).

Donc, Si 11 210 $ = 16 % (c'est le taux des cotisations du régime 8 % + 8 % dans la donnée du problème)
12 726 $ = Quel pourcentage ? (appelons le, la variable X)

On fait alors 16 % * 12726 $ (de là l'expression rapport croisé) = 11 210 X
X = (12 726 * 16 %)/11 210 = 18,16 %

Je remarque que tu travailles régulièrement les matières vues en classe, je t'en félicite.

Prof Bachand

Répondu: En lien avec la perte finale déductible

Wed, 10 Feb 2021 15:54:10 +0000

Salut Anthony,

Merci pour ta question !

Lorsque les conditions d'application sont rencontrées, il est obligatoire de déduire la perte finale.

Bon travail !

* Ta réussite me tient à cœur ❤️

Répondu: Pourquoi nous n’ajoutons pas le revenu de location du logement de M. Taha?

Fri, 05 Feb 2021 18:56:31 +0000

Salut,

Merci pour ta question !

Conformément à ce qui est mentionné dans la solution:

"Dans la situation de M. Taha en 20XX, la perception de son revenu de location de 15 000 $ relativement à sa résidence d’Ottawa est une mauvaise stratégie fiscale. En effet ce revenu de location (qui devra par ailleurs être inclus à titre de revenu de biens pour M. Taha) contamine la possibilité d’invoquer le concept de ..."

Conformément à ce qui est mentionné dans le sujet 3, le revenu de location est un revenu de biens. Le problème 4-8 te demande de calculer le revenu d'emploi seulement, pas le revenu de biens.

Bon travail !

* Ta réussite me tient à cœur ❤️

Répondu: Question 4.2 ; Pourquoi déduire l'allocation de la déduction ?

Fri, 05 Feb 2021 14:14:45 +0000

Salut Alexandre,

Merci pour ta question !

Je ne comprends pas bien ta question... Puisque dans tous les cas présentés dans la question, Simon ne déduit jamais de dépenses pour automobile.

Par ailleurs, L'ARC a émis une position à l'effet que même si un contribuable avait reçu de son employeur une allocation raisonnable (donc non imposable) pour l'usage de son véhicule à moteur (disons une allocation non imposable de 500$), cela ne l'empêcherait pas de réclamer une déduction relativement à la partie de ses frais de déplacements qui ne lui étaient pas remboursés (disons des frais totaux de 800$) (i.e. seraient déductibles les dépenses encourues qui excèdent l'allocation non imposable reçue).

Donc une déduction possible de 800$ - 500$ remboursés avec l'allocation = 300$ de frais déductible.

On peut se téléphoner si tu le souhaites pour en discuter.

Bon travail !

* Ta réussite me tient à cœur ❤️

Répondu: Q.4.1. Calcul du revenu d’emploi

Fri, 05 Feb 2021 02:33:25 +0000

C'est écris dans le corrigé en bas du classeur:

DÉDUCTIONS
Afin de compléter le calcul complet du revenu d’emploi, chaque employé doit trouver et calculer lui-même les DÉDUCTIONS au revenu d’emploi auxquelles il a droit. Dans la présente question, votre mandat consiste uniquement à compléter le calcul des INCLUSIONS au revenu d’emploi pour chacun des 4 employés dirigeants de TELECOMM pour l’année d’imposition 20XX.




Malgré que ce ne vous soit pas demandé dans votre mandat, nous vous faisons part d'une DÉDUCTION que l'on pouvait trouver facilement dans l'énoncé:


Cotisation de l'employé à un régime de pension agréé (RPA) - 8(1)m)									1 200 $
(Réf.: Conformité fiscale des particuliers et des entreprises, Tome I, sujet 4, point 4)

Répondu: Déductions pour achat de matériel

Thu, 04 Feb 2021 16:40:08 +0000

Salut Sonia,

Merci pour ta question !

Dans un premier temps, si une dépense est encourue en vue de générer un revenu, elle est alors déductible dans le calcul du revenu d'entreprise (ou capitalisable).

Ensuite, il faut déterminer si la dépense est une dépense courante (déductible à 100%) ou capitalisable (déductible par le biais de la DPA - sujet 2).

Bon travail !

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Répondu: hypothèque dans le bilan(fin)-Mini-Cas de Roberto et Monica

Wed, 03 Feb 2021 18:00:20 +0000

Bonjour, Lilian,

Je vois par l'usage de tes taux que tu sembles comprendre que le solde de l'hypothèque se calcule avec un taux qui est capitalisé semestriellement. Par contre le taux que tu obtiens est de 5,88 % (12 * ,49 %) alors que mon taux est de 5,926 %. Je ne pourrais te dire d'où vient cet écart. De mon côté, j'obtiens 5,926 % de la façon suivante:

Avec Excel
1) Changer le 6 % en taux effectif en tenant compte de la capitalisation semestrielle des intérêts, résultat obtenu = 6,09 %

2) Changer le 6,09 % en taux nominal en tenant compte des versements mensuels, résultat obtenu = 5,92 %

Bonne étude !

Prof Bachand

Répondu: Remboursement anticipé hypothèque FIN D’ANNÉE - Mini-cas Roberto et Monica

Tue, 02 Feb 2021 15:25:07 +0000

Bonjour Lilian,

Ces deux montants ne sont pas déterminés par une logique autre que celle de faire un simple calcul par différence.

Dans le plan d'action, nous avons établi les liquidités disponibles pour priorisation à 23 775 $. Nous décidons que le meilleur geste financier à faire avec ce montant disponible est de contribuer au REÉÉ des enfants pour un montant de 10 000 $ (le raisonnement pour obtenir ce montant sera vu lors de la semaine 5). Or après cette priorisation, il reste 23 775 $ - 10 000 $ = 13 775 $ de liquidités. Prochains geste financier à prioriser, prendre les liquidités de 13 775 $ et rembourser de façon anticipée l'emprunt hypothécaire qui porte un intérêt élevé, soit un taux de 6 %. (supérieur aux rendements espérés dans les REÉR - 4 % dans le présent cas).

Bonne étude !

Prof Bachand

Répondu: Calcul de l’impôt imposable à la tranche de RI entre 45 000$ et 90 000$

Tue, 02 Feb 2021 13:31:45 +0000

Salut Samuel,

Merci pour ta question !

Dans un cas comme dans l'autre, se sont des montants et taux hypothétiques qui sont indiqués dans le sujet 3. Les vrais montants et taux sont étudiés dans le sujet 7 et sont mis à jour annuellement.

Dans le sujet 3, tu dois seulement comprendre le principe des taux d'imposition progressifs, sans plus. Cette présentation nous permet de ne pas devoir mettre à jour annuellement le sujet 3. Cependant, il aurait été préférable que les montants hypothétiques soient identiques partout dans le sujet 3... Je vais le corriger.

Bon travail !

* Ta réussite me tient à cœur ❤️

Répondu: Sujet 4 partie 1

Tue, 02 Feb 2021 13:09:29 +0000

Salut Marie-Eve,

Merci pour ta question !

Voir le contenu de la semaine 4 du site Web du cours en ligne.

Le site Web du cours en ligne est accessible par le biais du Portail de cours (menu « Accès au cours »). Pour chacune des semaines de cours, prendre connaissance du contenu du site du cours en ligne concernant la semaine en cours. La démarche pédagogique et le travail à faire durant la semaine y est expliqué en détail.

Bon travail !

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Répondu: Question sur le fonctionnement examen

Tue, 02 Feb 2021 12:59:22 +0000

Salut Claudia,

Merci pour ta question !

Je t'invite à lire attentivement le contenu des semaines 6 et semaines 7 du site Web du cours en ligne. Toutes les informations relatives au travail évalué à remettre et à l'examen y sont fournies.

En voici des extraits:

= Tu peux prendre connaissance dès maintenant du travail évalué à remettre (Portail de cours, menu Documents).

= L'examen intra porte sur les sujets 1 à 4 du cours. C'est donc dire que l'entièreté du contenu du volume relativement à ces sujets est matière à examen, sans plus.

= La résolution faite avec sérieux de l'ensemble des problèmes suggérés de la B.Q.I. en fiscalité constitue la meilleure préparation qu'il soit pour les examens.

= Pendant la réalisation de l’examen, l’étudiant peut consulter l’ensemble de son matériel pédagogique (livres ouverts).

= L'examen est sous la forme d'un questionnaire Web dans lequel vous devez inscrire vos éléments de réponses. Seulement tes réponses soumises sont corrigées. Tu peux utiliser l’ensemble de ton matériel pédagogique (livres ouverts).

= Les questions d'examen consistent essentiellement en de courtes mises en application où tu dois fournir ta réponse. Seulement tes réponses soumises sont corrigées. Tu peux utiliser l’ensemble de ton matériel pédagogique (livres ouverts).

Bonne étude!

* Ta réussite me tient à cœur ❤️

Répondu: Versements hypothécaires - Mini-cas Roberto et Monica

Mon, 01 Feb 2021 14:43:09 +0000

Votre erreur est reliée au fait que vous ne capitalisez pas vos intérêts semestriellement (deux fois pas année) comme la loi l'impose dans le cas de prêts hypothécaires au Canada. Vous capitalisez plutôt les intérêts mensuellement, soit au même rythme que les versements. Cette façon de faire serait exacte pour tous les types de prêts (ou presque), sauf pour les hypothèque au Canada.

Répondu: Comment calculer les intérêts payés sur un emprunt?

Sat, 30 Jan 2021 18:21:08 +0000

Salut Kamélia,

Merci pour ta question !

Conformément à ce qui est mentionné à la p.98 du volume, une déduction est admise pour les intérêts payés ou payables sur un emprunt effectué et utilisé en vue de générer un revenu de biens ou d’entreprise.

Dans la question, M. Bois a emprunté une somme sur la marge de crédit et utilisée uniquement pour investir dans des placements générateurs de revenus d’intérêts et de dividendes. Ainsi, les intérêts payés par M. Bois sont déductible (total = 666$).

De la même façon, la société Gestion Bois Inc. a emprunté une somme sur la marge de crédit et utilisée uniquement pour investir dans des placements générateurs de revenus d’intérêts et de dividendes. Ainsi, les intérêts payés par la société sont déductible (total = 2,909$).

Bon travail !

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Comment calculé le report d'impôt ?

Sat, 30 Jan 2021 00:58:23 +0000

Bonjour

Mon nom est Véronique. J'en suis au visionnement du vidéo sur le report d'impôts (Épargne 1ere partie , de la semaine 4..a environ 13 minutes). J'aimerais connaître la formule mathématiques pouvant expliquer comment un montant de 50000$, avec 5% sur 30 ans donne 166 097$ de rendement. J'aimerais pouvoir le faire (et le comprendre) sur une calculatrice pour arriver au même chiffre que vous.. Croyez-vous cela possible ou je dois absolument utiliser les calculateurs rapides REER sur internet ? Ou une de vos formules fournis plus tôt dans les semaines précédentes, que j'aurais omis de voir ?

Merci

Alinea 3b ii)

Fri, 29 Jan 2021 19:07:50 +0000

Bonjour,

J'ai mal a saisir la partie où vous sommez les PCD et vous soustrairez les PDTPE sachant que les deux genre de pertes sont déductibles au lieu de les sommer ....donc le montant serait moindre car on doit les soustraire entre eaux donc finalement les PDTPE sont pas déductibles.... désolée je suis mêlée

Merci infiniment

YAMILE ANDREA OCAMPO